本教材以2008年1月1日起施行的《中华人民共和国所得税法》及其实施细则和近两年内修订后的各税种法律法规为依据，结合当前企业纳税实务的现实需要，分税种介绍了国家税收的基本理论与基本法律法规，全面讲解了各税种的纳税原理、税额计算及纳税申报与缴纳，同时安排了一定的理论练习和实务训练，使学生能够将理论学习与实务操作紧密结合在一起，一边学一边练，既有利于税收理论的掌握，又有利于学生实务操作水平的提高，为具备应有的岗位从业能力打下坚实的基础。本教材适用于高职高专经济管理类专业学生税收理论与实务的学习与训练，同时也适用于税务相关岗位的从业人员自主学习或继续教育的理论与实践。

第1章 税收制度概述
　1.1 税收制度的内容
　1.2 税收制度的构成要素
　1.3 税收制度类型
第2章 增值税
　2.1 增值税概述
　2.2 增值税的计算
　2.3 特定企业（或交易行为）的增值税的计算
　2.4 增值税纳税申报与缴纳
　2.5 增值税的出口退（免）税
第3章 营业税
　3.1 营业税概述
　3.2 营业税应纳税额的计算
　3.3 营业税税收优惠
　3.4 营业税的申报与缴纳
第4章 消费税
　4.1 消费税概述
　4.2 消费税的计算
　4.3 几种特殊形式应税消费品应纳税额的计算
　4.4 消费税纳税申报表的填报
　4.5 消费税纳税申报与缴纳
第5章 企业所得税
　5.1 企业所得税概述
　5.2 企业应纳所得税额的计算
　5.3 资产的税务处理
　5.4 税收优惠
　5.5 企业所得税纳税申报表的填报
　5.6 企业所得税纳税申报与缴纳
第6章 个人所得税
　6.1 个人所得税概述
　6.2 个人所得税的纳税义务人、征税对象、税率
　6.3 应纳税额的计算
　6.4 个人所得税的征纳管理
　6.5 个人独资企业和合伙企业征收个人所得税的规定
　6.6 个人所得税自行纳税申报
第7章 关税及资源税
　7.1 关税
　7.2 资源税
第8章 其他税收
　8.1 印花税
　8.2 城市维护建设税
　8.3 教育费附加
　8.4 房产税
　8.5 车船税
　8.6 车辆购置税
　8.7 契税
　8.8 城镇土地使用税
第9章 税收征收管理
　9.1 税收征收管理概述
　9.2 税务管理
　9.3 税款征收
　9.4 税务检查
　9.5 法律责任
　9.6 税务行政复议、诉讼
参考答案